Abfindung umwandeln in Direktversicherung

Abfindung umwandeln in Direktversicherung

QR-CodeAbfindung oder Teile von Abfindungen können in Vorsorgeleistungen wie einer Direktversicherung umgewandelt werden. Solche Vorsorgeleistungen können ebenfalls nach der 1/5-Regelung steuerbegünstigt sein.

Altersvorsorge mit Direktversicherung aus Abfindung

Jeder Arbeitsplatzverlust ist auch für die staatlichen Kassen mit einem Risiko verbunden. Vielleicht können Sie im Moment wegen einer solchen Aussage nur „finster lächeln“, weil sich Ihrer Meinung nach „der Staat“ so gut wie nicht um Ihren Arbeitsplatz gekümmert hat. Von „Arbeit für alle“ und „Vollbeschäftigung“ schon gar nicht zu reden.

Doch im Zusammenhang mit großen Entlassungswellen ist zumindest immer mal wieder etwas von der staatlichen „Fürsorge“ zu spüren. Dabei geht es allerdings nicht zuerst um Sie – sondern um die „eigenen“, die staatlichen Kassen: Wenn Sie nämlich kein Geld verdienen, zahlen Sie nicht in die Rentenkasse ein und beanspruchen früher oder später staatliche Sozialleistungen. Darin sehen Regierung und Parlament sein Risiko.

Deshalb wurde die Möglichkeit geschaffen, zumindest Teile der Abfindung in Beiträge an Pensionskassen, Pensionsfonds, Direktzusage/Pensionszusage oder Direktversicherungen umzuwandeln. Damit würden Sie etwas für Ihre Rente tun und weniger Hilfe vom Staat beanspruchen – wenn es sich denn für Sie lohnt.

Denn Sie ahnen ja auch, dass Sie monatlich nicht soviel Rente bekommen, wie bis dahin Arbeitseinkommen. Um diese Rentenlücke kalkulieren zu können, bietet sich ein kleines Berechnungs-Programm an.

Wieviel Sie zur Deckung dieser Rentenlücke von Ihrer Abfindung für Ihre Zukunftsvorsorge zurücklegen können, das hängt von einer „Vervielfältigungsregelung“ ab.

Was heißt „Vervielfältigungsregelung“ bei Direktversicherung?

„Vervielfältigungsregelung“ heißt: Ein gesetzlich festgeschriebener Betrag gem. Einkommensteuergesetz § 40b („Aufstockungsbetrag“) wird vervielfältigt mit der Dauer Ihrer Betriebszugehörigkeit. Dieser gesetzliche „Vervielfältigungsbetrag“ wiederum hängt vom Versicherungsbeginn ab.

Wer noch von einem „Altvertrag“ profitieren kann, d.h. vor dem 31.12.2004 z.B. in eine Direktversicherung einzahlte, der kann von seiner Abfindung für jedes Jahr der Betriebszugehörigkeit (bis auf das Entlassungsjahr und die 6 Jahre davor) 1.752 Euro auf einen Schlag einzahlen und muss dafür pauschal nur 20 % Lohnsteuer (zzgl. 5,5 % Solidaritätszuschlag) zahlen. 20 % Steuern klingt zwar viel, doch die „Vervielfältigung“ durch die Jahre der Betriebszugehörigkeit macht schon ein schönes Sümmchen aus.

Dazu folgendes Beispiel:

Betriebszugehörigkeit = 16 Jahre x 1.752 Euro = 28.032 Euro abzüglich der pauschalierten Beiträge, die Sie im Jahr des Ausscheidens und den sechs vorangegangenen Jahren gezahlt haben. Haben Sie in den Jahren 0 Euro gezahlt, dann wird eben nichts abgezogen. Mit der Vervielfältigungsregelung können also 28.032 Euro von der Abfindung sofort umgewandelt werden.

Betriebszugehörigkeit = 16 Jahre, doch kein „Altvertrag“: dann können ab 2005 je Kalenderjahr 1.800 Euro steuerfrei zurückgelegt werden. Steuerfrei ist zwar besser als 20 % Steuern, dafür geht das aber z. B. bei angenommenen 10 Jahren.

Zum Vergleich nochmals als Tabelle:

nur 1/5-Regelung
1/5-Regelung mit „Altvertrag“
1/5-Regelung ab 2005
laufendes Einkommen
80.000 Euro
80.000 Euro
80.000 Euro
Abfindung
50.000 Euro
21.968 Euro
28.400 Euro
davon Umwandlung in Direktversicherung
28.032 Euro
21.600 Euro
Steuern* auf Abfindung nach 1/5-Regelung
38.130 Euro
27.042 Euro
29.553 Euro
pauschale Steuer* auf
Direktversicherung
5.914 Euro
Gesamt-Steuerbelastung
38.130 Euro
32.956 Euro
29.553 Euro

* Einkommensteuer laut Splittingtabelle ab 2014 zzgl. 5,5 % Solidaritätszuschlag ohne Kirchensteuer – Wenn Sie mit Ihren eigenen Zahlen kalkulieren wollen, wie Ihre Entlassungsabfindung versteuert wird: zur Grobkalkulation Ihrer Steuerbelastung laden Sie einfach eine Excel-Tabelle (Abfindungsrechner) auf Ihren Computer. – Ja, die will ich sofort haben! 😉

Ihr Gewinn durch die „Vervielfältigungsregelung“ ist offensichtlich – nicht wahr? Er ist nicht sehr groß – doch immerhin:  5.174 Euro oder gar 8.577 Euro – wollten Sie darauf verzichten?

Für eine Gesamtkalkulation sollten Sie aber auch beachten, dass nach der Gesetzeslage seit 2004 die damit erworbene Betriebsrente später steuer- und sozialversicherungspflichtig wird, was die Rendite wesentlich schmälert.

Bei allen verbliebenen kleinen Möglichkeiten, Teile einer Abfindung steuerbegünstigt zu erhalten, bleiben Ihnen doch zwei entscheidende Fragen:

  1. Wie hole ich mir möglichst viel von der Summe Geld zurück, die mir der Fiskus genommen hat?
  2. Wie setze ich mein Geld aus der Abfindung optimal so ein, dass ich meine finanzielle Sicherheit stärke?

Wenn Sie diese Fragen richtig beantworten, dann kommen Sie Ihrem Wunsch oder Ziel nach finanzieller Unabhängigkeit ein gewaltiges Stück näher. Wollen sie das? – Ja, jetzt gleich?

 

Achtung: Änderungen mit dem Betriebsrentenstärkungsgesetz



2 comments for “Abfindung umwandeln in Direktversicherung

  1. Paul Gagnon
    29. November 2015 at 17:43

    Hallo Herr Dr. Schulze, vielen Dank für die wertvolle Information. Ich wurde im Juli freigestellt und bekomme im Januar mein letztes Gehalt und meine Abfindung. Ich möchte meine Direktversicherung und/oder mein Pensionskasse und/oder meine Unterstützungskasse aufstocken. Diese Verträge sind von 2004 und sind momenta bei der Alten Leipziger in einem Firmenvertrag (10 bis 15 Mitarbeiter von unserer Firma). Die GmbH wird liquidiert und die kanadische Mutterfirma verkauft. Wir bekommen im Januar Angebote von der Alten Leipziger, wie wir diese Versicherung „individuell“ weiterführen könnten. Meine Fragen an Sie: Wie läuft es bitte konkret mit der Aufstockung? Muss mein Arbeitgeber das vor meinem Ausscheiden bzw. vor der Auszahlung meiner Abfindung veranlassen? oder kann ich / soll ich das erst machen wenn die Verträge in meinem Namen sind? Ist die Alte Leipziger angesichts der Zins-Situation verpflichtet, mich aufstocken zu lassen? im Altvertrag? im neuen Vertrag? Ich wäre um jede Hilfe sehr dankbar. Mit freundlichem Gruß, Paul Gagnon

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